Льготы, вычеты и пособия на ребёнка: полезный дайджест

Содержание
  1. Льгота по НДФЛ на детей (ребенка) в 2018 году – до какой суммы, пример расчета, инвалидов
  2. Общие положения
  3. Важные понятия
  4. Какие есть ограничения
  5. Кто из родителей может получить
  6. Правовая база
  7. Основные моменты
  8. До какой суммы дохода она положена
  9. Размер пособия
  10. На 1, 2, 3 и последующих
  11. Ребенка-инвалида
  12. Другие категории
  13. Пример расчета льготы по НДФЛ на детей в 2018 году
  14. Механизм получения
  15. Необходимые документы
  16. Составление заявления
  17. На что следует обратить внимание
  18. Льгота по НДФЛ: кому положена? Документы на льготу по НДФЛ
  19. С кого берется ндфл?
  20. Что такое налоговая база?
  21. Что нельзя обложить налогом?
  22. Кто может получить налоговые льготы?
  23. Что нужно, чтобы получить вычет на себя?
  24. Родители: пакет документов
  25. Одинокий родитель: что необходимо?
  26. Как же рассчитывают налоги для тех, кто имеет льготы?
  27. Правила начисления налогового вычета на детей
  28. Налоговый вычет на детей. Определение понятия. Законодательное регулирование
  29. Кто может воспользоваться данным правом
  30. Сумма вычета
  31. На первого ребенка
  32. На второго
  33. На третьего
  34. Повышенные размеры детских вычетов
  35. Перечень документов
  36. Порядок оформления
  37. Правила и сроки предоставления
  38. Примеры расчета
  39. Налоговый вычет на детей
  40. Суммы вычетов на детей в 2018 году
  41. Порядок получения налогового вычета
  42. Пример по расчету суммы налогового вычета на детей
  43. Заключение
  44. Наиболее популярные вопросы и ответы на них по оформлению статуса малоимущей семьи
  45. Образцы заявлений и бланков
  46. Список законов
  47. Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году: свежие новости и изменения, образец заявления, вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида
  48. Условия предоставления вычета
  49. Предельный доход в 2018 году
  50. Размер стандартного вычета
  51. Таблица кодов стандартных налоговых вычетов по НДФЛ в 2018 году
  52. Минфин разрешил суммировать вычет на ребенка-инвалида
  53. Как рассчитать чистый доход с вычетами на детей
  54. Период предоставления вычета
  55. Какие документы нужны для налоговой
  56. Заявление на налоговый вычет
  57. Налоговый вычет на ребенка в двойном размере
  58. Как получить налоговый вычет на детей за прошлые года
  59. Как указать вычет на ребенка в декларации 3-НДФЛ
  60. Отвечаем на вопросы

Льгота по НДФЛ на детей (ребенка) в 2018 году – до какой суммы, пример расчета, инвалидов

Льготы, вычеты и пособия на ребёнка: полезный дайджест

Льгота по НДФЛ на детей (ребенка) в РФ в 2018 году. Основные понятия, условия получения, размеры пособий и механизм получения – все это вы можете узнать, прочитав данную статью.

Общие положения

Каждый трудоустроенный гражданин обязан уплачивать налог на получаемые доходы в бюджет государства. Однако некоторым категориям граждан положены льготы по НДФЛ.

Они распространяются на семьи, в которых есть хотя бы один ребенок до 18 лет или до 24 лет в случае получения им образования на очной форме обучения.

Важные понятия

Основные понятия по данному вопросу представлены в таблице:

НДФЛЭто прямой налог на доходы физических лиц, который равен 13 %
Стандартный налоговый вычетЭто сумма, на которую уменьшится подоходный налог. Она положена на каждого ребенка в семье
Социальный налоговый вычетПоложен на определенные виды расходов социального характера (лечение, образование)
ДоходДенежные средства, полученные гражданином за один год. Обычно они облагаются налогом по ставке 13%

Какие есть ограничения

Вычеты по НДФЛ способствуют увеличению зарплаты гражданина за счет уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.

Социальный вычет предоставляет возможность возвратить часть средств, затраченных на лечение ребенка или решения жилищных вопросов.

Стандартный вычет на НДФЛ будет осуществляться до тех пор, пока официальный доход родителя (по ставке 13%) не превысит 350 тысяч рублей с начала года. После прохождения данного рубежа вычеты в текущем году автоматически прекратятся.

Кто из родителей может получить

Предусмотренные в статье 56 НК РФ категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога на доход или вносить плату только частично. Данные вычеты относятся к доходам, облагающимся 13%-ной ставкой.

Льготу по НДФЛ на детей могут получать:

  • оба родителя, в том числе неродные (отчим, мачеха);
  • опекуны и попечители;
  • приемные родители.

Стандартный налоговый вычет на ребенка, не достигшего возраста 18 лет, положен обоим родителям, которые занимаются его воспитанием. Важным условием получения льготы является наличие официальной работы у гражданина.

В случае раздельного проживания родителей или при нахождении в разводе, один из них может оформить на себя двойной вычет, а второй родитель может отказаться от льготы. Размеры вычетов различны в зависимости от количества детей в семье, а также от их возможной инвалидности.

Правовая база

Все вопросы по предоставлению льгот по НДФЛ родителям за несовершеннолетних детей рассмотрены в Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно в статьях № 56, 218, 219, 220, 222.

Индивидуальные случаи начисления льгот рассматриваются в письмах Минфина и различных документах судебной практики.

Основные моменты

В случае если с доходов гражданина удерживается НДФЛ в размере 13% и у него есть несовершеннолетние дети, он может рассчитывать на стандартный налоговый вычет. Таким образом, размер подходного налога, который родителю нужно уплачивать, несколько снизится.

До какой суммы дохода она положена

Родителю, который в одиночку занимается воспитанием детей, налоговая льгота положена в двойном размере. Для получения льготы по НДФЛ размер дохода гражданина не должен превышать 350 тысяч рублей в год.

По сравнению с 2015 годом, в 2018 году максимальное значение возросло на 70 тысяч рублей. Льготы по НДФЛ оформляется сроком на один год для граждан, у которых доход составляет около 29000 рублей.

Если доход родителя намного превышает данную сумму, то срок предоставления льготы составит всего один месяц.

У подавляющего большинства граждан России средняя заработная плата составляет около 32000 рублей, поэтому они могут претендовать на получение материальной помощи.

Отдельно выделяются средства для поддержки семей, в которых воспитываются дети-инвалиды, так как им необходима поддержка государства.

Для правильного расчета своих доходов для последующего сравнения с лимитом нужно учесть некоторые важные моменты:

  1. Следует принять во внимание, что 13%-ым налогом облагается оклад, получаемый гражданином ежемесячно.
  2. Если доходы гражданина облагаются другими налогами, они не включаются в расчет. Не принимаются во внимание суммы, которые не должны облагаться налогами.
  3. Если гражданин поменял место работы, то ему следует представить справку с предыдущего места работы.

Размер пособия

Размер налоговой льготы, предоставляемой ежемесячно, зависит от количества детей в семье, а также от социальных категорий малышей.

размер детских вычетов

Сумма льготы может быть различной в зависимости от статуса получателя вычетов — для родителей размер пособия обычно выше, чем для опекунов.

На 1, 2, 3 и последующих

Льгота по НДФЛ:

На первого ребенка составляет1400 руб
На второгоТакже 1400 руб
На третьего и следующих детей размер пособия составит3000 рублей

Ребенка-инвалида

Воспитывающие несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью, могут претендовать на получение льготы по НДФЛ в размере:

Родители12000 рублей
Попечителям в таком случае положена льгота в размере6000 рублей

Другие категории

Если ребенок обучается на дневном отделении и его возраст менее 24 лет, родители также имеют право получить льготу по НДФЛ.

Если ребенок с инвалидностью посещает образовательное учреждение и его возраст не достигает 24 лет, то родители имеют право на пособие в размере 12000 рублей. При этом ребенок может обучаться как в России, так и в зарубежных учреждениях.

Пример расчета льготы по НДФЛ на детей в 2018 году

Предположим, что зарплата матери трех несовершеннолетних детей составляет 36000 рублей в месяц (до вычета НДФЛ). Размер положенного ей пособия составит 5800 рублей (1400 за первого и второго, 3000 за третьего ребенка).

Данная сумма вычитается из зарплаты для расчета НДФЛ:

(36000 – 5800)*0,13 = 3926 рублей.

Таким образом, доход матери составит 32074 рубля. Это на 754 рубля больше, чем зарплата без вычетов на детей.

Механизм получения

Оформление льготы по НДФЛ на детей можно произвести через работодателя или в Федеральной налоговой службе.

В первом случае пособие будет начисляться на зарплату автоматически, так как расчет будет производиться в бухгалтерии организации. Подавать заявление следует в том же году, в котором возникло право на получение льготы.

Если подать документы в ФНС, налоговый вычет предоставляется единовременно. Сумма возврата НДФЛ перечисляется на счет заявителю.

Поэтому в таком случае подавать документы нужно в конце календарного года, в котором у заявителя появилось право на льготу.

Стоит отметить, что обращение в ФНС можно произвести различными способами:

Необходимые документы

Для получения права на налоговый вычет родитель должен написать заявление и предоставить перечень документов. Образец заявления на вычет на детей скачать здесь.

Данная процедура осуществляется один раз на длительный срок. Смена жизненной обстановки может привести к необходимости повторной подачи документов (рождение ребенка, смена работы и др.).

Заявитель должен подготовить необходимый пакет документов и предоставить их работодателю:

  • свидетельство о браке;
  • справка с места учебы (для детей от 18 до 24 лет);
  • справка, подтверждающая инвалидность (если имеется);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • свидетельство об усыновлении.

какие документы нужно для детского вычета

Дополнительно могут потребоваться:

  • свидетельство о смерти супруга или отказ родителя от вычета по НДФЛ (для оформления двойного вычета другому супругу);
  • договор о приемной семье, справка об опекунстве;
  • справка с предыдущего места работы за этот год;
  • документы, подтверждающие факт уплаты алиментов.

Составление заявления

Гражданину следует учитывать то, что налоговый вычет может быть предоставлен только по одному официальному месту работы, даже если у него их несколько.

Для получения льготы физическое лицо должно написать заявление и приложить к нему все необходимые документы.

В заявлении на имя директора или главного бухгалтера организации указывается информация о родителе, просьба в предоставлении налогового вычета с указанием причины.

Такое заявление составляется один раз и хранится в бухгалтерии со всеми прилагаемыми документами в течение срока действия льготы.

На что следует обратить внимание

В оформлении льгот по НДФЛ на детей существует ряд нюансов, на которые стоит обратить особое внимание:

  1. Очередность рождения детей для каждого родителя определяется в индивидуальном порядке. Это происходит потому что у кого-то из них могут ранние браки или внебрачные дети. Поэтому размер вычета у матери и отца в некоторых случаях могут различаться.
  2. При определении очередности рождения детей принимаются во внимание совершеннолетние граждане, а также умершие дети.
  3. Родителю-одиночке предоставляется налоговый вычет в удвоенном размере.
  4. Льготы на НДФЛ не предоставляются, если у родителя нет официальной занятости (занимается домашним хозяйством или находится на учете в центре занятости), а также женщине в отпуске по беременности и по уходу за ребенком.

Таким образом, государство предусматривает льготы по НДФЛ для граждан, воспитывающих детей. Они выражаются в вычетах на подходный налог и рассчитываются в зависимости от количества детей и их очередности.

Подать документы можно как по месту официального трудоустройства, так и в Федеральную налоговую службу.

Налоговый вычет позволяет избежать обложения налогом части дохода родителей. Данная льгота особенно полезна многодетным и малоимущим семьям.

: стандартные вычеты на детей по НДФЛ

Источник: https://posobieguru.ru/lgoty/po-ndfl-na-detej/

Льгота по НДФЛ: кому положена? Документы на льготу по НДФЛ

Льготы, вычеты и пособия на ребёнка: полезный дайджест

Налог на доходы физических лиц сокращенно принято называть НДФЛ. 2017 год принес ряд изменений для тех, кто пользуется налоговыми вычетами. Вернее, затронуты только некоторые категории лиц.

Так, меняются суммы вычетов для родителей с детьми-инвалидами. Однако льготы по налогам могут получать не только родители.

Но следует предоставить полный пакет документов, который и подтвердит право на налоговый вычет и уменьшение налоговой базы.

С кого берется ндфл?

Данный налог взимается с тех, кто получает какой-либо доход. То есть любой работающий человек платит в казну государства определенную сумму. Ее процент изменяется в зависимости от того, является ли человек резидентом страны, а также какие именно доходы он получает: от основной деятельности или же дивиденды.

В большинстве случаев любой гражданин Российской Федерации выплачивает в налоговую службу сумму, равную тринадцати процентам от заработной платы. Полагаются ли льготы по НДФЛ каким-либо категория граждан? Да. Однако процент при этом не уменьшается, изменяется лишь налогооблагаемая база.

Что такое налоговая база?

Под базой понимается сумма, которая подлежит налогообложению. То есть, если человек имеет начисленную заработную плату в размере десяти тысяч рублей, то именно от нее берутся описанные выше тринадцать процентов.

То есть в итоге работник получит на руки 8700 рублей. Разумеется, следует рассматривать каждый случай отдельно. Это связано с тем, что есть ряд начислений, которые и вовсе не подлежат налогообложению.

Что нельзя обложить налогом?

Итак, какие виды стоит сразу исключить из налоговой базы? Это сложно считать льготами по НДФЛ, так как ими пользуются все без исключения граждане РФ. Это прописано в Трудовом кодексе страны.

В первую очередь стоит отметить материальную помощь. Согласно действующему законодательству, работник имеет право на материальную помощь до четырех тысяч рублей, которая не будет облагаться тринадцатью процентами.

Стоит учитывать, что расчет общей суммы берется нарастающим итогом с начала календарного года.

То есть, если работник в январе получил четыре тысячи рублей в честь нового года, то все остальные начисления материальной помощи будут облагаться налогом на доходы.

Вторым пунктом считаются компенсационные выплаты. Например, при сокращении штата. Сюда же можно отнести и компенсацию, которую работник получает за медицинский осмотр при поступлении на работу.

Кто может получить налоговые льготы?

Льготы по НДФЛ могут получать разные категории лиц.

К первым можно отнести тех, кто имеет право на личный вычет. Если человек имеет удостоверение участника боевых действий, то у него есть право на ежемесячный вычет в размере пятисот рублей. Это означает, что именно эта сумма не будет облагаться тринадцатью процентами. К этой группе можно отнести и инвалидов второй и первой группы.

Вторая группа имеет право на льготы по НДФЛ на детей. Причем не имеет значения, одинокий родитель или нет. Меняется только суммы вычета, а не сам факт получения. Также стоит отметить, что в НДФЛ 2017 года произошли изменения. Изменились суммы, которые полагаются опекунам и родителям детей-инвалидов. Первые получают шесть тысяч вычета, в то время как родители имеют право на двенадцать.

Что нужно, чтобы получить вычет на себя?

Сразу стоит отметить, что до 2011 года каждый гражданин имел право на вычет в размере 400 рублей. Однако в дальнейшем эту функцию убрали, зато увеличили вычеты на детей.

Льгота по НДФЛ предоставляется только после того, как сотрудник принесет в бухгалтерию пакет документов:

  • Личное заявление. Может заполняться в свободной форме, а может осуществляться по образцу предприятия. Обязательно указывается, по какой причине гражданин имеет право на вычет, а также прилагается список документов.
  • Копия удостоверения участника боевых действий или же копия справки об инвалидности. Примечательно, что удостоверение выдается бессрочно, в то время как справка об установлении инвалидности может иметь свой срок. В такой ситуации, придется ежегодно обновлять ее и писать новое заявление.
  • Справка по форме 2-НДФЛ, если сотрудник устраивается на новую работу. Имеется в виду документация за текущий год. То есть если работник хочет получить вычет по НДФЛ 2017 года на новом месте работы, а с предыдущего он уволился в 2016-м, то справки ему не нужны.

Родители: пакет документов

Для тех, кто имеет детей, но при этом состоит в браке, или же ребенок имеет официально двух родителей, также существуют льготы. Что необходимо в этом случае?

  • Заявление на льготу по НДФЛ. Здесь указывается ФИО работника, а также данные ребенка или же детей (фамилия, имя, отчество, дата рождения);
  • Копии свидетельства о рождении детей.
  • В случае, если дети старше 18 лет, но обучаются в учебном заведении по очной форме, то необходим оригинал справки с места учебы, который подтверждает данный факт.
  • В случае если один из родителей менял фамилию и в документах о приеме на работу и свидетельстве о рождении стоят разные данные, нужно также принести свидетельство о смене фамилии.
  • Справка НДФЛ за текущий год в том случае, если работник устроился на новую работу.

Одинокий родитель: что необходимо?

Если работник подходит под категорию «одинокий родитель», то вычеты ему предоставляются в двойном размере. Если за первого ребенка обычно дают вычет в размере 1400 рублей, то мать-одиночка получает 2800 рублей.

Какие документы на льготу по НДФЛ должны принести вдовы и матери-одиночки? В принципе, список повторяется. Однако помимо основного пакета документов, который приносят и родители в полных семьях, им также нужно принести справку по форме 25, которая подтверждает статус матери-одиночки, или же свидетельство о смерти второго родителя.

Также необходимо ежегодно приносить и копию паспорта, в особенности страницы о семейном положении. Льготы для одинокого родителя прекращаются с месяца, который следует за месяцем вступления в брак. Поэтому многие работодатели просят вписывать работников в заявление фразу о том, что они обязуются сообщить о смене своего семейного положения.

Как же рассчитывают налоги для тех, кто имеет льготы?

Каждый работник может самостоятельно проверить, как работает бухгалтерии. Для этого необходимо произвести простые расчеты льготы по НДФЛ.

Сумма заработной платы сотрудника должна быть уменьшена на сумму вычета. Так, если ребенок у одинокого родителя один, то он может смело вычитать из своего заработка 2800 рублей. А уже полученное число умножается на тринадцать процентов.

Также стоит отметить, что суммы на каждого ребенка меняются. Если на первого и второго полная семья получает по 1400 руб., то третий уже принесет вычет в сумме 3000 рублей.

Так, родитель, который имеет троих детей, может надеяться на то, что сумма в 5800 рублей из его заработка не будет облагаться налогом.

А это 754 рубля ежемесячно, которые оседают в кармане работника, а не идут в фонд государства.

Источник: http://fb.ru/article/334464/lgota-po-ndfl-komu-polojena-dokumentyi-na-lgotu-po-ndfl

Правила начисления налогового вычета на детей

Льготы, вычеты и пособия на ребёнка: полезный дайджест

Каждый работающий россиянин ежемесячно оплачивает налоги из своих официальных доходов в размере 13%.

Кому-то эта сумма кажется несущественной, а кто-то готов использовать любую возможность, чтобы уменьшить размер подати.

И для тех, и для других действует стандартный налоговый вычет на детей, дающий возможность существенно уменьшить налоговую базу и, соответственно, размер взимаемого НДФЛ.

Налоговый вычет на детей. Определение понятия. Законодательное регулирование

Налоговый кодекс Российской Федерации содержит перечень стандартных льгот, применяемых для различных категорий граждан. Одной из них является налоговый вычет на детей. Суть данной льготы для работающих граждан довольно проста.

Каждый, кто имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, может уменьшить свой НДФЛ.

Но так как градация процентной ставки в нашей стране не предусмотрена, допустимо облагать налогом не всю сумму зарплаты, а лишь ту ее часть, что останется после применения налогового вычета.

Кто может воспользоваться данным правом

Согласно действующему российскому налоговому законодательству, льгота на подоходный налог в 2018 году на ребенка предоставляется всем официально трудоустроенным россиянам, имеющим сына или дочь и исправно платящим подоходный налог.

Право на вычет на ребенка в 2018 году имеют и отец, и мать малыша, если они оба работают и получают официальный заработок. Когда родитель юридически признан единственным, он получает вычеты на детей в двойном размере.

Кроме того, право на вычет на ребенка в 2018 году предоставляется:

  • усыновителям;
  • опекунам;
  • попечителям;
  • приемным родителям;
  • разведенным родителям при условии материального обеспечения общего малыша.

Сумма вычета

При определении размера льготы на детей по НДФЛ в 2018 году не принимается в расчет размер заработной платы или иного ежемесячного дохода гражданина. Главным условием для предоставления льготного удержания будет наличие малышей и их количество.

Играет важную роль физическое здоровье ребенка, а также то, является ли он совершеннолетним и проходит ли обучение в высших учебных заведениях.

Стандартные налоговые льготы применяются в отношении трудящихся родителей до момента достижения их детьми совершеннолетия, а также после него до 24 лет, если их дочери или сыновья учатся на очном отделении вуза или проходят обучение в аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д.

На первого ребенка

Льгота на НДФЛ на ребенка, являющегося в семье первым, составляет 1400 рублей. Эта компенсация не вариативна и установлена в постоянном размере для всех категорий граждан. Российское налогообложение работает с этой суммой, начиная с 2012 года. До этого предоставлялось послабление по НДФЛ в размере 1000 рублей.

Право на льготу на 1 ребенка по НДФЛ в 2018 году появляется у каждого из родителей с момента рождения их малыша.

Уменьшение удержания производится в каждом месяце годового налогового периода и заканчивается в момент превышения допустимого предела общего дохода за этот период. Ограничение установлено на сумме в 350 000 рублей.

То есть с начала года все доходы налогоплательщика суммируются, а по достижении установленного порога налоговое возмещение перестает действовать.

На второго

Появление второго малыша в семье также приносит родителям небольшое послабление при уплате НДФЛ. Работающие папа и мама смогут вернуть налог еще с 1400 рублей своего официального заработка.

При этом важно учитывать, что при подаче соответствующего заявления в бухгалтерию после появления на свет нового члена семьи, полагающиеся на каждого малыша льготы суммируются.

То есть применение налога на детей в такой ситуации будет уменьшать общую доходную базу каждого родителя, подлежащую обложению, на 2800 рублей ежемесячно.

На третьего

Третий малыш в семье не только является огромной радостью, но и требует от родителей больших финансовых затрат. Поэтому появление третьего и каждого последующего малыша позволяет получить вычет на ребенка в 2017-2018гг. в размере 3000 рублей. Эта сумма также вычитается из общей доходной базы каждого родителя при расчете НДФЛ на детей.

Повышенные размеры детских вычетов

В некоторых случаях стандартные налоговые льготы существенно увеличиваются:

  1. Дети являются инвалидами. Воспитание родного малыша с ограниченными физическими возможностями позволяет родителям рассчитывать на ежемесячное отнимание из общей суммы налогооблагаемого дохода 12 000 руб. При этом не имеет значения, какой малыш в семье по счету. Это налоговое послабление действует до совершеннолетия сына или дочери.
  2. Учащиеся инвалиды до 24 лет. Если инвалид 1 или 2 группы проходит обучение на очном отделении в вузе, аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д., его родителям предоставляется льгота в размере 12 000 руб. ежемесячно.

Те же правила действуют в 2018 году и в отношении опекунов, приемных родителей, попечителей, но сумма ежемесячной налоговой льготы сокращается в два раза и составляет 6000 рублей.

Перечень документов

Само по себе рождение малыша — не повод для автоматического предоставления льготы работающим родителям. Чтобы вернуть часть дохода, уплачиваемого в качестве НДФЛ, необходимо собрать пакет документов и предоставить их в бухгалтерию по месту работы. Обычно он минимален и включает в себя:

  • копию паспорта родителя;
  • документ, подтверждающий регистрацию или расторжение брака;
  • документ о рождении или усыновлении сына или дочки.

В иных ситуациях могут потребоваться:

  • медицинские справки, подтверждающие инвалидность;
  • документы о статусе учащегося, студента, интерна и т.д.

Порядок оформления

Получение льготы по НДФЛ — один из самых простых и доступных для всех способов снижения налогового бремени. Порядок оформления выглядит следующим образом:

  • сбор документов;
  • предоставление в бухгалтерию по месту работы;
  • расчет льготы (если документы поданы в середине года, будет произведен перерасчет НДФЛ с января).

Правила и сроки предоставления

Если налогоплательщик один раз написал заявление на льготу при расчете НДФЛ, она будет предоставляться автоматически до совершеннолетия ребенка. Исключение составляют ситуации, когда:

  1. Изменилось место работы — необходимо предоставить справку 2НДФЛ с прошлой работы, чтобы новый бухгалтер мог отследить уровень доходов гражданина за год.
  2. Родился еще один малыш — налогоплательщику необходимо снова писать заявление на возврат части налога.

Предоставление льготы начинается с месяца, в котором было подано заявление, а заканчивается либо в момент превышения установленной суммы в 350 000 рублей, либо после достижения предельного возраста сыном или дочерью налогоплательщика.

Если налогоплательщику не предоставлялось налоговое послабление или оно было рассчитано неправильно, он имеет право вернуть излишне уплаченный НДФЛ, но только за последние три года. Для перерасчета и возврата денег нужно обратиться в местное отделение налоговой инспекции.

Скачать образец заявления на налоговый вычет на ребенка.

Примеры расчета

Рассчитать, сколько можно сэкономить при уплате НДФЛ, очень просто. Достаточно вычесть из суммы заработка все положенные по закону удержания. Выполним расчет на примере семьи из 3 человек при доходе родителя в 20 000 рублей:

  • на первого малыша — 1400;
  • на второго — 1400;
  • последний сын или дочь — 3000;
  • общая сумма вычета — 5800;
  • налогооблагаемая база — 20 000 – 5800 = 14 200;
  • НДФЛ — 14 200 х 13% = 1846;
  • зарплата на руки — 20 000 – 1846 = 18 154;
  • экономия — 754 рубля ежемесячно.

Загрузка…

Пользователь задает
вопрос на сайте

Вопрос поступает
дежурному юристу

Вопрос обрабатывается: определяется его тематика,

анализ вопроса, поиск ответа

Решение проблем пользователя – это ответ на

его вопрос

Юрист связывается с пользователем и предоставляет ему

консультацию

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 350-81-93

Источник: https://posobie.net/lgoty/nalogovyj-vychet-na-detej-po-ndfl.html

Налоговый вычет на детей

Льготы, вычеты и пособия на ребёнка: полезный дайджест

Все работающие граждане России являются плательщиками подоходного налога, который составляет для абсолютного большинства населения страны 13% от суммы получаемого ими дохода.

Родители, имеющие детей в возрасте до 18 лет, обладают правом на налоговые льготы.

Их получение предусмотрено и для тех родителей, у которых дети проходят обучение в ВУЗах или признаны полностью недееспособными.

Льготы имеют форму вычетов (определенных законом сумм) из налогооблагаемой базы дохода родителей, принимающегося для определения размера уплачиваемого государству налога.

Такая процедура определена статьей 218 НК РФ. Согласно действующему законодательству, налоговый вычет на детей может быть оформлен не только каждым из родителей, но и опекунами.

Относятся такие льготы к категории стандартных налоговых вычетов.

Получить налоговые льготы за пропущенные годы, в которые действовало право родителей на вычеты, можно только до наступления совершеннолетия детей и не более, чем за три прошедших года.

Суммы вычетов на детей в 2018 году

Стандартный налоговый вычет на ребенка имеет свои ограничения. Его применение начинается с января каждого нового года и закончиться может в любой месяц. Сумма дохода, с которой прекращается применение вычетов в 2018 году — 350 тысяч рублей. Эта величина является общей для определения льгот по НДФЛ.

Всем суммам вычетов присвоены коды и они имеют свой размер:

  • 114 — на одного ребенка (1400 рублей);
  • 115 — на двоих детей (1400 рублей);
  • 116 — на троих детей (3000 рублей);
  • 117 — на ребенка-инвалида (12000 рублей для родителей, 6000 рублей для опекунов).

Право на вычеты возникает у родителей и опекунов с момента рождения или усыновления детей. Представляют они собой величину, на которую не начисляется 13% подоходного налога.

Например, сумма налоговых удержаний родителей или опекунов на их доходы может составить для семьи, имеющей трех несовершеннолетних детей, 754 рубля в месяц до достижения индивидуального дохода 350 тысяч рублей. Такая сумма получается в результате простого расчета:

(1400+1400+3000)*0,13=754 (рубля)

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году можно получить в двойном размере тем родителям, которые воспитывают детей в одиночку. Такая же практика распространяется на приемных родителей и опекунов.

Для этого необходимо принести в бухгалтерию по месту предоставления льгот соответствующие справки и заявление, установленного образца.

Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления на налоговый вычет на детей].

Порядок получения налогового вычета

Всеми видами выплат и удержаний занимаются службы бухгалтерии юридических лиц.

Заявление на налоговый вычет на детей подается на имя руководителя или главного бухгалтера предприятия или организации, которая является основным местом работы родителей, усыновителей или опекунов. Налоговые льготы на заработную плату не предоставляются по месту получения дополнительного заработка.

Граждане, претендующие на льготы, должны предоставлять сведения о своих доходах в бухгалтерию основного места своей работы. Оформляется оно на типовом бланке. К нему прикладываются:

  • копии документов, подтверждающих наличие детей в семье;
  • справки с места обучения детей;
  • справки о доходах, полученных в течение текущего года.

В том случае, когда такие документы не подаются работодателю, с последнего снимается обязанность по предоставлению вычетов. Чтобы возвратить налоговые льготы за пропущенный период, родителям, опекунам или усыновителям придется совершить определенные действия. Прежде всего, необходимо получить от работодателя две справки по форме 2 НДФЛ за прошлый период и 3 НДФЛ за каждый налоговый период.

Следующий шаг — написание заявления с просьбой осуществить возврат излишне удержанных сумм с НДФЛ за прошедший период.

Составляется такое заявление в двух экземплярах и подается вместе с комплектом прилагаемых к нему документов и справок инспектору налоговой службы. Один экземпляр заявления с отметкой о принятии документов остается у заявителя.

В заявлении указываются реквизиты банковского счета, на который будет произведен возврат излишне удержанных сумм подоходного налога.

В перечень документов входят справки 2 НДФЛ и 3 НДФЛ, копии паспорта заявителя и документов, подтверждающих рождение, усыновление или опекунство детей, а также инвалидность ребенка, если такая имеется. Если документы отправляются по почте, то обязательно должна быть составлена опись. Письмо должно быть оформлено как заказное с уведомлением.

Пример по расчету суммы налогового вычета на детей

Каждый гражданин, имеющий право на вычеты из налогооблагаемой базы подоходного налога, может самостоятельно составить расчет суммы предоставляемых государством льгот и своей заработной платы, причитающейся на руки после применения налоговых вычетов. Сделать это можно воспользовавшись типовым примером.

Для родителя с зарплатой 30 тысяч рублей, имеющего трех детей, один из которых инвалид он представляет следующую форму:

30000-(30000-1400-1400-12000)*0,13=28024(рубля)

Для опекуна или усыновителя при тех же условиях:

30000-(30000-1400-14000-6000)*0,13=27244(рубля)

Заключение

  1. Работающие родители, усыновители или опекуны, являющиеся гражданами РФ, имеют право на социальную поддержку и вычеты из НДФЛ.
  2. Право на вычеты у родителей, усыновителей или опекунов наступает с момента рождения детей, их усыновления или оформления опекунства над ними.
  3. Вычеты производятся до достижения суммы дохода 350 тысяч рублей за текущий год.
  4. Месяцем, с которого начинается отсчет совокупного годового дохода, является январь. Месяц окончания — декабрь.
  5. Право на вычеты предоставляется родителям, которые имеют несовершеннолетних детей, обучающихся в ВУЗах или признанных полностью недееспособными. Льготы на последних не имеют ограничения по возрасту ребенка.
  6. Сумма зависит от количества детей.
  7. Вычеты за текущий период производятся бухгалтерией предприятия или организации по месту основной работы родителя, усыновителя или опекуна. Пропущенные периоды возвращаются им по заявлению налоговыми органами.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по оформлению статуса малоимущей семьи

Вопрос: Может ли мать-одиночка получить налоговые вычеты на детей из НДФЛ в двух местах своей работы?

Ответ: Нет, не может. Такие вычеты будут произведены только в одном месте, которые она может выбрать самостоятельно. Чаще всего выбор падает на основное место работы. Как одинокая мать, воспитывающая детей, она имеет право на двойной размер вычета.

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

  • Образец заявления на налоговый вычет на детей

Список законов

  • Cтатья 218 Налогового Кодекса РФ

  • Москва и область:
  • Санкт-Петербург и область:
  • По России бесплатный номер:

Источник: http://social-benefit.ru/semya/nalogovyj-vychet-na-detej/

Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году: свежие новости и изменения, образец заявления, вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида

Льготы, вычеты и пособия на ребёнка: полезный дайджест

Вопрос: Я не получал налоговые вычеты на детей с 2002 года.Могу ли я их вернуть через ФНС, так как предприятие уже не существует.

Ответ: можете вернуть за 3 последних года: 2017, 2016, 2015, подав в налоговую инспекцию декларацию и необходимые документы.

Налоговый вычет — законодательно установленная льгота для уменьшения налоговой базы (дохода, облагаемого налогами) физических лиц. То есть это фиксированная часть дохода, которая не подлежит налогообложению. Поэтому, если у работника есть один или несколько детей, то НДФЛ будет удерживаться не с общей суммы зарплаты, а только с ее части. На вычет имеют право оба родителя.

Для уменьшения суммы налога необходимо подать заявление на имя директора по месту работы или представить документы в ФНС.

Условия предоставления вычета

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:Для звонка по добавочному номеру после набора номера, услышав гудок нажать звездочку «*» и набрать добавочный.

Физическое лицо имеет право на получение детского налогового вычета при следующих условиях:

  • в семье есть 1 или несколько детей в возрасте до 18 лет, продляется до 24 лет, когда ребенок учится очно, и предоставляется ежемесячно, включая академический отпуск (ст. 218 Налоговый кодекс);
  • налогоплательщик имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ (ст. 210 НК);
  • ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика (ст. 218 НК).

Предельный доход в 2018 году

Вычет производится до лимита, пока облагаемый НДФЛ суммарный доход работника в течение рабочего года не достигнет предела в 350 000 рублей, после этого налогом облагается общая сумма дохода без вычетов вплоть до нового года (п. 4 ст.218).

Размер стандартного вычета

Размер стандартного вычета зависит не только от того, каким был рожден по счету ребенок, но также и от состояния его здоровья (инвалид) и формы обучения. Размеры вычета в рублях:

  • на 1 ребенка — 1400;
  • на 2 — 1400;
  • на 3 и следующих — 3000;
  • на каждого ребенка-инвалида до 18 лет — 12 000 родным родителям;
  • на каждого ребенка-инвалида до 18 лет — 6 000 опекунам, попечителям.

Таблица кодов стандартных налоговых вычетов по НДФЛ в 2018 году

КодРазмер вычета за каждый месяц в рубляхКому полагается
1261400На первого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет
1271400На второго ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет
1283000На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет
12912 000 или 6000На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, имеющего инвалидность I–II группы
1342800На первого ребенка единственному родителю
1362800На второго ребенка единственному родителю
1386000На третьего и каждого последующего ребенка единственному родителю
14024 000 или 12 000Двойной вычет на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, имеющего инвалидоность I–II группы
1422800Одному из родителей на первого ребенка и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет за другого родителя (при условии, что последний отказался от вычета)
1442800Одному из родителей на второго ребенка и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет за другого родителя (при условии, что последний отказался от вычета)
1466000Одному из родителей на третьего и каждого последующего ребенка и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет за другого родителя (при условии, что последний отказался от вычета)
14824 000 или 12 000Одному из родителей на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, имеющего инвалидоность I–II группы, за другого родителя (при условии, что последний отказался от вычета)

Минфин разрешил суммировать вычет на ребенка-инвалида

В марте 2017 года, Минфин в своем письме дал разъяснение, что родители ребенка-инвалида имеют право на два вычета: стандартного, который зависит от количества детей в семье и по факту инвалидности. Для расчетов необходимо сложить их размеры.

Например, у Вики родился второй ребенок с инвалидностью, значит сумма, которая будет вычитаться из ее зарплаты и зарплаты мужа: 1400 + 1400 + 12000 = 14800 каждый месяц.

При определении размера детского вычета учитывается общее количество детей в семье независимо от возраста старших и предоставления или непредставления вычета на них (на основании письма № 03-04-05/8-302 от 15 марта 2012г. от Минфина России).

Как рассчитать чистый доход с вычетами на детей

Вычет на первых двух детей без инвалидности составляет по 1400 рублей, на третьего ребенка — 3000 рублей. Для примера возьмем работника, имеющего:

  • заработную плату — 20 000 рублей;
  • 3 детей — 8, 14 и 25 лет.

Доход за год составит — 240 000 рублей, то есть работник не превышает предельную величину дохода для вычета и будет получать его каждый месяц текущего года.

На первого ребенка (25 лет) вычет не распространяется, на второго и третьего сумма вычета составляет по 1400 на каждого, итого — 4400 рублей. Из общей суммы зарплаты вычитаем сумму вычетов и получаем цифру, с которой будет удержан налог в 13%:

20 000 — 4400 = 15 600 рублей

13% от суммы 15 600 составит 2028 рублей (15600 * 0,13), то есть при данных условиях работник на руки получит: 20 000 — 2028 = 17 764 рублей.

Без использования вычетов его чистый доход составит: 20 000 — 2028 = 17 972 рублей. Экономия составит 572 рубля в месяц, 6864 рублей за год.

Период предоставления вычета

Стандартный вычет предоставляется с месяца:

  • в котором родился один ребенок или нескольких детей одновременно;
  • в котором была установлена опека, произошло усыновление одного или нескольких детей;
  • в котором вступило в силу действие договора о передаче ребенка в семью.

Социальный налоговый вычет перестает действовать:

  • после достижения ребенком 18 лет, в случае, если он больше не ходит в школу или не учится очно;
  • при досрочном расторжении, истечении срока действия договора на передачу ребенка в семью;
  • после достижения 24-летнего возраста;
  • в случае смерти ребенка.

Какие документы нужны для налоговой

Вычет на детей предоставляется на основании заявления и пакета документов. Если физическое лицо имеет одновременно несколько мест работы, то ему необходимо выбрать одного работодателя, где он будет получать вычет на ребенка, так как использовать льготу можно только в одном месте работы.

Набор документов и их копий:

  • свидетельство о рождении ребенка, его копия;
  • исполнительный лист, соглашение на уплату алиментов;
  • паспорт;
  • справка с других мест работы;
  • свидетельство о регистрации брака;
  • справка из ЖКХ о составе вашей семьи.

Заявление на налоговый вычет

Образец заявления на детский социальный вычет в одинарном и двойном размере вы можете получить на своей работе, налоговой инспекции или скачать его здесь:

образец заявления на стандартный вычет на ребенка.

Бланк заявления на вычет на ребенка в двойном размере.

Налоговый вычет на ребенка в двойном размере

Если один из родителей (законных представителей) отказывается от предоставления вычета, то второй может получать его в двойном размере. Для отказа от вычета родитель должен работать или иметь доход который облагается налогом 13%. Например, вы сдаете в аренду машину, гараж или квартиру и платите все налоги.

Нельзя отказаться в пользу супруга от вычета, если вы:

  • не работаете (домохозяйка);
  • находитесь в отпуске, связанном с беременностью, родами;
  • находитесь в отпуске, ухаживая за ребенком до 1,5 лет;
  • имеете доход, освобожденный от налогообложения;
  • состоите в центре занятости на учете.

Двойной налоговый вычет также положен единственному родителю, если второй:

  • умер;
  • официально признан безвестно отсутствующим;
  • признан умершим;
  • юридически не установлен отцом;
  • по желанию матери не вписан в свидетельство о рождении.

Родитель не считается единственным, если:

  • супруги были разведены;
  • родители не регистрировали брак;
  • другой родитель был лишен родительских прав;
  • другой родитель лишен свободы.

Для получения двойного вычета требуется заявление и документы, подтверждающие, что родитель единственный.

Как получить налоговый вычет на детей за прошлые года

Бывает, что работодатель не напомнил о возможности получать вычет. Можнообратиться в налоговую и попросить сделать перерасчет НДФЛ за прошлый год.

Бланк формы 3-НДФЛ за 2016, 2015 и 2014 годы (PDF)

В налоговой потребуются следуюаие документы: заявление, справку 2-НДФЛ с работы за запрашиваемый период, копии и оригиналы документов определяющих право на получение вычета и заполненная декларация 3-НДФЛ.

Через налоговую вернуть вычет по НДФЛ можно только за три последних года (в 2018 за 2017, 2016 и 2015).

После подачи документов, ФНС 3 месяца будет проводить камеральную проверку, потом сделает перерасчет и пришлет письменное уведомление. Деньги на счет придут в течение месяца.

Как указать вычет на ребенка в декларации 3-НДФЛ

Заполнять декларацию можно с помощью программы на сайте налоговой службы. На вкладке «Вычеты» достаточно просто галочкой отметить нужные вычеты и указать количество детей.

Отвечаем на вопросы

Здравствуйте! Нужно ли каждый год писать новое заявление на налоговый вычет на детей? Елена

Елена, если у налогоплательщика не закончилось право на получение налогового вычета по каким-то причинам, то повторного представления заявления работодателю от вас не требуется.

Скажите, пожалуйста, изменились ли в 2017 году стандартные налоговые вычеты на детей? Оксана

Оксана, размер детских вычетов в 2017 году не изменился. Их размеры вы можете посмотреть в статье выше.

Кто получит налоговый детский вычет, если родители в разводе? Спасибо.

Любой родитель имеет право на стандартный детский вычет, если платит алименты, или ребенок находится на его иждивении. Причем право на вычеты имеют также новые супруги, если их вторая половина вносит вклад в содержание ребенка отчислениями алиментов или обеспечивает, живя совместно.

Источник: https://posobie-na-rebenka.ru/nalogovyij-vyichet-na-rebenka/

Рождение ребенка
Добавить комментарий