Как оформить и получить налоговый вычет на ребёнка

Содержание
  1. Налоговый вычет на ребенка в 2017 году: как оформить и получить
  2. Как получить вычет на ребёнка в 2017 году
  3. Налоговый вычет на второго и третьего ребенка
  4. Налоговый вычет на детей: полная инструкция по получению скидки при уплате НДФЛ | Юридическая Инициатива
  5. “Налоговый вычет на детей” – что это?
  6. Налоговый вычет на ребенка у индивидуального предпринимателя
  7. Налоговый вычет на детей, если родители в разводе, на общих детей, в случае если родитель – единственный и в прочих нетипичных ситуациях
  8. Двойной налоговый вычет на ребенка
  9. Как оформить налоговый вычет на ребенка?
  10. Работодатель сам ничего не оформил, что делать?
  11. Как вернуть налоговый вычет на детей за 3 года
  12. Каким образом получить налоговый вычет по НДФЛ на детей
  13. Кто имеет право на вычет на детей
  14. Ограничения по предоставлению вычета на детей
  15. От чего зависит размер налогового вычета на ребенка
  16. Когда предоставляется налоговый вычет на ребенка в двойном размере
  17. Как получить налоговый вычет по НДФЛ на детей
  18. Как получить вычет на ребенка в налоговом органе
  19. Получение вычета по НДФЛ на детей у работодателя
  20. Что такое налоговый вычет на ребёнка: кому полагается вычет
  21. Кому полагается вычет за ребенка
  22. Максимальный размер выплат
  23. Сроки предоставления
  24. Спорные ситуации при получении вычета на детей
  25. Заявление на налоговый вычет на детей в отделении налоговой службы
  26. Подведем итоги
  27. Налоговый вычет на детей: как получить, необходимые документы
  28. Что такое налоговый вычет на детей
  29. Стандартные налоговые вычеты
  30. Величина стандартного налогового вычета
  31. Социальный налоговый вычет на детей
  32. Налоговый вычет за лечение ребенка
  33. На обучение
  34. Как получить вычет на ребенка
  35. Список требуемых документов
  36. Возвращение излишне уплаченного налога

Налоговый вычет на ребенка в 2017 году: как оформить и получить

Как оформить и получить налоговый вычет на ребёнка

А вы знаете, что часть вашей заработной платы может не облагаться налогом? Это относится к тем, у кого есть ребёнок. Расскажем о том, что хорошо известно всем бухгалтерам – о понятии «налоговый вычет на ребенка» и том, как его оформить.

Налоговый вычет на ребёнка необходимо отнести к категории стандартных налоговых вычетов. В Статье 218 Налогового кодекса Российской федерации говорится о том, что представляет из себя стандартный налоговый вычет на детей, каков порядок его получения и, непосредственно, сама сумма вычета.

Налоговый вычет на ребёнка представляет из себя сумму, из которой удержание налога на доход физических лиц, установленный в размере 13%, не производится.

Возможностью оформления налогового вычета обладают все родители, в случае их отсутствия его могут получить как приемные родители, так и опекуны или попечители ребёнка, в том случае, когда ребёнок находится на их содержании.

Как получить вычет на ребёнка в 2017 году

Давайте разберемся, каким образом можно получить налоговый вычет на ребёнка и что для этого нужно сделать. Для начала, необходимо собрать все документы, которые необходимы и предоставить их своему работодателю, так как чаще всего сам работодатель подает все данные в налоговую службу. Этот перечень документов включает в себя:                   

  • Свидетельство о рождении ребёнка или его паспорт, в том случае, когда ребёнку исполнилось 14 лет или больше;                  
  • Справку о доходах физических лиц, представленную по форме 2-НДФЛ. В том случае, когда вы сменили работу в течение года, то необходимо  дополнительно предоставить справку с прошлой работы за последний год;                  
  • Заявление на имя руководителя организации, в которой вы работаете о предоставлении стандартного налогового вычета на ребёнка;                 

В тех случаях, когда ребенку исполнилось 18 лет и более, необходимо предоставить справку из того учебного заведения, где он проходит обучение;                  

  • Копию свидетельства о заключении брака (при наличии);                  
  • В том случае, когда ребёнок является инвалидом, то необходимо предоставить справку об инвалидности ребенка.

В тех случаях, когда вы не получили налоговый вычет на ребенка, а также если его предоставили, но не в полном объеме, то есть возможность получить неполученную выплату в следующем году. Для этого необходимо обратиться налоговую службу инспекцию вашего района или города и подать декларацию.

Для того, чтобы самостоятельно оформить налоговый вычет на ребенка в налоговой, вам необходимо предоставить список документов который включает в себя:                  

  • Налоговую декларацию, оформленную по форме 2-НДФЛ;                  
  • Копия свидетельства о рождении ребенка или копия паспорта, в том случае, когда ребенку исполнилось 14 лет или больше;                 
  • В случае превышения 18 летнего возраста и при условии обучения ребенка по очной форме и если он студент, курсант или аспирант, то предоставляется справка с места учебы ребенка (до 24 лет учащийся на очном).

Государство дает возможность получения вычета на ребенка для родителей с момента рождения ребенка или с момента его усыновления или оформления попечительства над ним. А заканчивается это право либо по достижении 18 лет при условии, что ребенок нигде не учится, в 24 года при условии его обучения в вышеуказанных заведениях или в случае смерти ребенка.

Налоговый вычет на второго и третьего ребенка

Налоговый вычет на ребенка в 2017 году составляет  возмещение в размере от 350 рублей до 1400 рублей на одного или каждого из двух детей в семье и 3000 рублей на третьего и последующих детей.  В том случае, когда у ребенка имеется инвалидность, то тогда вычет будет составлять 12000 рублей для родители или усыновителей и 6000 для приемных родителей или опекунов.

Важно отметить, что те родители, которые не имеют официального дохода, а это значит, что они не платят подоходного налога, не могут воспользоваться правом получения налогового вычета. К такой категории граждан необходимо отнести тех, кто получает пособие по безработице, а также предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения.

Нельзя отказаться от вычета ндфл на детей в 2017 годув пользу второго родителя, если она или он: не работает; находится в отпуске по беременности и родам или отпуске по уходу за ребенком до полутора лет; состоит на учете в центре занятости.

Право воспользоваться налоговым вычетом возникает с начала налогового года и заканчивается тем месяцем, в котором облагаемый налогом доход превысит 350 тысяч рублей.

Для одиноких родителей имеется возможность получения налогового вычета в двойном размере, но для того, чтобы его получить, необходимо получить заявление от второго из родителей на то, что он или она отказывается от получения вычета со своей стороны, а также, обязательным условием, является подтвержденный официальный доход, облагаемый налогом.

Как получить налоговый вычет на ребёнка в 2017 году, если доход одного из родителей превысил лимит в 350 тысяч рублей, а у другого ещё не достиг максимального уровня? Тот родитель, чей доход превысил максимально возможный, должен написать заявление об отказе от вычета в пользу другого родителя.

Надеемся, что в этой статье вы узнали, как получить стандартный вычет на ребенка в 2017 году.

Теги по теме: родителизакон

спасибо, ваш голос принят

Узнайте себя

Источник: https://DetStrana.ru/article/roditeli/zakon/kak-oformit-i-poluchit-nalogovyj-vychet-na-rebenka/

Налоговый вычет на детей: полная инструкция по получению скидки при уплате НДФЛ | Юридическая Инициатива

Как оформить и получить налоговый вычет на ребёнка

Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, то при наличии детей имеете право на получение ежемесячного детского вычета с момента рождения ребенка. Чем больше детей в семье, тем большая положена сумма вычета.

В большинстве организаций работодатель по своей инициативе проводит все операции по получению вычета на детей для своих сотрудников, но не во всех. Даже если ваш работодатель не оформлял для вас вычет, то вы имеете право вернуть все положенные средства за последние 3 года.

Давайте разбираться что такое налоговый вычет на детей, кто имеет право на его получение и как его оформить.

“Налоговый вычет на детей” – что это?

Мера стимулирования граждан, направленная на поддержание семей с детьми и небольшим доходом. Именно поэтому в законе четко определен лимит.

Как только ваш доход с начала года перейдет отметку в 350 000 рублей, то в последующие месяцы года вычет вам предоставляться не будет.

например, при доходе в 100 000 рублей в месяц, вычет будет предоставляться на первые 4 месяца года, далее вычет можно будет получить только со следующего года до достижения того самого порога совокупного дохода.

По сути налоговый вычет заключается в определенной льготе при уплате НДФЛ, которая закреплена в п. 4  ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ. Суммы вычета фиксированы и прописаны в Налоговом кодексе:

  • 1 400 рублей – на первого ребенка;
  • 1 400 рублей – на второго ребенка;
  • 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

  • 1 400 рублей – на первого ребенка;
  • 1 400 рублей – на второго ребенка;
  • 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Важно! Государство не выплачивает вам сумму, прописанную в Налоговом кодексе. Эта сумма вычитается из вашей налоговой базы. Т.е. при доходе в 25 000 рублей в месяц и наличии одного ребенка НДФЛ будет облагаться сумма в 23 600 рублей, т.е. каждый месяц вы будете экономить 182 рубля за счет налогового вычета.

Налоговый вычет на ребенка у индивидуального предпринимателя

Индивидуальные предприниматели так же имеют право на получение налогового вычета, но не все, а только те, кто платит со своего дохода 13% НДФЛ (общая система налогообложения). Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения, патенте или вмененке вычет на ребенка получить не сможет.

Налоговый вычет на детей, если родители в разводе, на общих детей, в случае если родитель – единственный и в прочих нетипичных ситуациях

Законодатель предусматривает различные расхождения от “типовых ситуаций”. Если родители в разводе, то при условии содержания общего ребенка, оба родителя имеют право на получение налогового вычета на детей.

Каждый последующий ребенок каждого из родителей будет давать возможность использовать налоговый вычет следующей градации.

Например, в семье у каждого из родителей есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий ребенок.

Получается, что совместно они содержат троих детей, соответственно каждый из них имеет право на получение налоговых вычетов 1 400 рублей на первого ребенка, 1 400 рублей на второго и 3 000 рублей на третьего.

Кстати, при расчете налогового вычета на ребенка учитываются вообще все дети. Даже те, которые давно выросли, на которых вы уже не получаете налоговый вычет. Например, у вас уже есть двое детей – 25 и 27 лет, затем появляется третий ребенок. На третьего ребенка вы сможете получить вычет в размере 3 000 рублей.

Двойной налоговый вычет на ребенка

Право на двойной вычет имеет единственный родитель ребенка в случае, если второй родитель умер или пропал без вести без какого-либо дополнительного оформления документов, матери-одиночки так же имеют право на двойной вычет, если в свидетельстве на рождение ребенка нет записи об отце, либо он внесен со слов матери.

Родители, находящиеся в разводе, могут договориться о получении двойного вычета на одного из них. В данном случае второй родитель должен оформить письменный отказ от получения вычета по месту работы.

Как оформить налоговый вычет на ребенка?

Во многих организациях это делается по инициативе работодателя (для этого работодатель и берет у вас копию свидетельства о рождении ребенка), но информацию лучше уточнить в бухгалтерии вашего предприятия.

Работодатель сам ничего не оформил, что делать?

Нужно обратиться в бухгалтерию, предоставив им заявление на получение вычета и комплект документов:

  1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

В случае получения двойного вычета нужно также предоставить документ, который будет подтверждать право на получение двойного вычета (свидетельство о смерти, отметка в паспорте, документы из органов опеки и т.д.).

Если вы подаете документы не в начале года, то в этом нет ничего страшного. Бухгалтерия сделает вам перерасчет за все ранее отработанные месяцы.

Продление каждый год проходит автоматически за исключением случаев, если вы меняли работу или если у вас родился второй/третий/четвертый/пятый ребенок.

Если вы меняли работу, то принесите справку 2-НФДЛ с прошлой работы, бухгалтер зачтет вам прошлые доходы и произведет расчет.

Как вернуть налоговый вычет на детей за 3 года

Если вы по какой-то причине не получали вычет или недополучали его, то вы имеете право вернуть все излишне уплаченные налоги за последние 3 года.

Для этого нужно обратиться в налоговую по месту жительства со следующим комплектом документов: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ.

По итогу налоговая проверит ваши данные в течение 3-х месяцев, а затем письменно уведомит вас о принятом решении. Если оно положительное, то деньги зачислят вам в течение месяца.

Источник: https://xn----7sbbajihwbdaabv2czbv0a7el6l5a.xn--p1ai/nalogovyj-vychet-na-detej-polnaya-instruktsiya/

Каким образом получить налоговый вычет по НДФЛ на детей

Как оформить и получить налоговый вычет на ребёнка

Многие россияне не имеют представления, что родители, на иждивении которых находится ребенок, имеют право раз в месяц получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ (далее по тексту – вычет на детей). О том, что из себя представляет вычет на детей и каким образом получить налоговый вычет по НДФЛ на детей мы расскажем в нашей статье.

Данный вычет дает возможность уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% на определенную сумму и заплатить налог в меньшей сумме. Исключение составляют доходы от долевого участия в организации. Если вам интересен вычет на детей, то вы должны иметь статус налогового резидента – об этом прописано в п.3 ст.210, пп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ.

По общему правилу налоговыми резидентами признаются физические лица, которые фактически находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот момент закреплен в п.2 ст.2017 НК РФ.

Кто имеет право на вычет на детей

Оба родителя ребенка наделены законным правом получить вычет. Вдобавок, данное право имеется у опекуна, попечителя, приемных родителей, супругов родителей, усыновителей, супруга приемного родителя на обеспечении которых находится ребенок. Но здесь есть одно «но»: супруги опекунов, усыновителей и попечителей лишены права на вычет. Об этом гласит пп.4 ст. 218 НК РФ.

Если родители не являются законными мужем и женой, но они в официальном порядке выплачивают алименты или другим способом обеспечивают своего ребенка, то они не лишены права на вычет.

Ограничения по предоставлению вычета на детей

Если обратиться к абз.5, 10,11, 16, 17 пп.4 п.1 ст. 218 НК РФ, то там сказано, что при предоставлении вычета учитываются:

  • Возраст ребенка: согласно общему правилу вычет можно получать на ребенка, которому не исполнилось 18 лет. Но данный срок может быть продлен до достижения ребенком 24-х летнего возраста, если он обучается на очной форме обучения и является студентом, учащимся, ординатором, интерном, аспирантом, курсантом;
  • Размер дохода родителя: вычет будет предоставляться каждый месяц до тех пор, пока заработная плата родителя (доход), исчисленная с начало года, не достигнет отметки в 350000 рублей. С того месяца, в котором доход станет больше указанной суммы, вычет предоставляться не будет;
  • Инвалидность ребенка: в повышенном размере вычет предоставляется на учащегося очной формы обучения, интерна, аспиранта, студента, ординатора, не достигшего 24-х летнего возраста и имеющего статус инвалида I или II группы.

От чего зависит размер налогового вычета на ребенка

Налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в размере, зависящего от количества детей в семье, а именно:

  • 1400 рублей на первого ребенка;
  • 1400 рублей на второго ребенка;
  • 3000 рублей на третьего ребенка и каждого последующего;
  • 12000 рублей – вычет на ребенка-инвалида для родителя, усыновителя, супруги (супруга) родителя, и 6000 рублей для попечителя, опекуна, приемного родителя, супруги (супруга) приемного родителя. И данный вычет не зависит от очередности рождения ребенка-инвалида.

Размер стандартного вычета при этом на такого ребенка суммируется с размером вычета, который предоставляется на ребенка с учетом того, каким по счету ребенком в семье он является – об этом гласит п.14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015.

Рассмотрим конкретный пример, как определить размер вычета на детей

К примеру, у плательщика налога трое детей: дочь 16 лет, которая является инвалидом второй группы, сын 26 лет и сын 17 лет.

Налогоплательщик имеет право каждый месяц получать налоговый вычет по НДФЛ, и его размер составляет 16400 рублей. На несовершеннолетнего сына 1400 рублей, и 15000 рублей на дочь.

Из этих 15000 рублей 3000 рублей предоставляется на третьего ребенка и 12000 рублей на ребенка-инвалида.

Когда предоставляется налоговый вычет на ребенка в двойном размере

Говоря о том, каким образом получить налоговый вычет по НДФЛ на детей, следует знать, что в некоторых ситуациях возможно предоставление налогового вычета на детей в двойном размере. Если обратиться абз.12, 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, то там оговорено, в каком случае может предоставляться вычет в двойном размере:

  • Единственному родителю (приемному родителю) по его заявлению до того момента, как он оформит свои отношения, вступив в законный брак. Месяц, когда состоится свадьба, будет являться последним месяцем предоставления вычета в двойном размере.
  • Единственному опекуну, усыновителю, попечителю;
  • Одному из родителей в том случае, если второй родитель напишет заявление об отказе от получения налогового вычета.

Как получить налоговый вычет по НДФЛ на детей

Есть два способа получения налогового вычета на детей – в налоговом органе и у работодателя. Предлагаем выбрать удобный для вас вариант, ознакомившись с деталями получения вычета.

Как получить вычет на ребенка в налоговом органе

В случае, когда работодатель не предоставлял вам вычет, или он был предоставлен в меньшем размере, то по окончании года вы имеете право обратиться за вычетом в налоговый орган, расположенный по месту вашего жительства. Этот момент сказан в п. 4 ст. 218 НК РФ.

Для этого вам понадобится:

  1. Справка о доходах за прошедший год по форме 2-НДФЛ;
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год, в котором вам не был предоставлен вычет или он был предоставлен в меньшем размере;
  3. Заявление о возврате излишне уплаченного налога на ваш счет в банке;
  4. Копии документов, которые подтверждают право заявителя на вычет.

Примечание. Если вам нужно представить декларацию, то для ее оперативного заполнения можно воспользоваться абсолютно бесплатно программой, размещенной на сайте ФНС России. Для этого нужно зайти в раздел «Программные средства/Декларация».

При подтверждении права на вычет и факта излишней уплаты НДФЛ соответствующая сумма переплаты должна быть возвращена в течение 30 дней со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы подали заявление совместно с декларацией. Об этом сказано в п.6 ст.78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 №98.

Получение вычета по НДФЛ на детей у работодателя

Если вы изъявили желание получить вычет у работодателя, то для этого нужно обратиться к нему с документами, которые подтверждают право на вычет и соответствующим заявлением – об этом гласит п.3 ст. 218 НК РФ. Такими документами являются:

  • Если ребенок является инвалидом, то нужна справка об установлении инвалидности;
  • Свидетельство о рождении ребенка или об его усыновлении (в том случае, если ребенок был усыновлен). Чтобы получить вычет в повышенном размере на третьего и каждого последующего ребенка нужно предоставить свидетельства о рождении первых двух детей. Если дети были усыновлены, то свидетельства об усыновлении;
  • Если ребенок уже совершеннолетний и обучается на очной форме, то нужна справка из учебного заведения об этом факте;
  • Заявление родителя о том, что второй родитель, претендующий на вычет, принимает участие в обеспечении ребенка. Такая бумага понадобится в том случае, если между родителями не зарегистрирован официальный брак, но второй родитель, несмотря на то, что не платит алименты, обеспечивает своего ребенка;
  • Документы, которые подтверждают факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка. К примеру, перечисляет раз в месяц алименты.

Важно! Если плательщик налогов осуществляет трудовую деятельность сразу у нескольких работодателей, то вычет может быть предоставлен только у одного работодателя, и выбрать его может сам претендент на вычет. Об этом гласит п.3 ст. 218 НК РФ.

Если гражданин сменил место работы, и официально оформился не с начала календарного года, то для получения налогового вычета необходимо принести справку о доходах, полученных за этот год по форме 2-НДФЛ. Получить ее надо на месте предыдущей работы – об этом гласит ст. 216, п.3 ст. 218 НК РФ.

(1 votes, average: 5,00 5)
Загрузка…

Источник: http://www.PapaJurist.ru/taxes/nalogovyy-vychet-po-ndfl-na-detey/

Что такое налоговый вычет на ребёнка: кому полагается вычет

Как оформить и получить налоговый вычет на ребёнка

При устройстве на работу, сотрудники, являющиеся родителями одного или нескольких детей, имеют право получать от государства денежные компенсации, так называемый вычет на детей. Чтобы начисления поступали, необходимо лишь оформить заявление и отдать в бухгалтерский отдел на рабочем месте. Через некоторое время поступающая на счет банковской карты зарплата увеличится.

Нет, за детей не дают прибавку, всего лишь прекращают на некоторое время вычитать из зарплаты по 13% налогообложению на доходы, поступающие физическим лицам. Не расстраивайтесь, если не слышали о том, что такое налоговый вычет на ребёнка. Получение вычета допускается за прошедшие 36 месяцев.

В статье рассматриваем спорные ситуации, возникающие в рабочем процессе налогоплательщиков, которые могут этому помешать.

Что такое налоговый вычет на ребенка

Кому полагается вычет за ребенка

Государственную компенсацию за детей имеет право получить не каждый член его семьи, а только персоны из следующего списка:

  • приемные родители, также женатые, прошедшие развод или никогда не регистрирующие отношения;
  • супруги родителей, не являющиеся ребенку родными (отчим или мачеха;
  • официальные опекуны или попечители ребенка, назначенные решением органов опеки.

Обратите внимание! Право на получение вычета имеют лишь те родители, которые обеспечивают отпрыска материально.

Максимальный размер выплат

Для каждого случая, семьи, ребенка вычет определяется в индивидуальном порядке, в зависимости от:

  • очередности его появления на свет;
  • состояния здоровья;
  • возраста и т.д.

Какую сумму можно получить от государства

Таблица 1. Суммы начислений для разных случаев 

ХарактеристикиСумма
первенец налогоплательщика1 тысяча 400 рублей
второй по старшинству1 тысяча 400 рублей
рождённый третьим и последующие3 тысячи
  • несовершеннолетний ребенок с инвалидностью;
  • а также не достигший возраста в 24 года инвалид первой или второй групп, получающий высшее образование в соответствующих учебных заведениях.
  • 12 тысяч
  • несовершеннолетний с инвалидностью, находящийся на попечении родителей, усыновивших его, взявших на попечительство или под опеку;
  • инвалид первой или второй группы, не достигший возраста 24, обучающийся университете или другом ВУЗе на очном отделении, воспитываемый приемной семьей, попечителями или опекунами.
  • 6 тысяч

    Помимо получения компенсации в размере суммы, указанной в таблице, некоторые родители имеют право претендовать на ее получение в размере удвоенном. Он полагается тем лицам, которые содержат ребенка в одиночестве. Признание этого одиночества должно быть произведено в порядке судебном, а не спонтанно сымпровизирован одним из разведенных супругов. Под его критерии попадают случаи, когда:

    • один из родителей считается безвестно пропавшим;
    • второй родитель умер или погиб.

    Одиночество официальное продолжается до реального сохранения данного статуса. Когда происходит вступление родителя в брак, претензии на получение удвоенной суммы компенсации прекращают считаться правомерными и, следовательно, больше не поступают новоявленному супругу.

    Отказаться от предоставления компенсации второму родителю детей нельзя в случае:

    • отсутствия места трудоустройства;
    • отдыхает в отпуске декретном (максимально до полуторагодичного периода) или связанном с беременностью и воспроизведением на свет одного или нескольких детей;
    • стоит в местной бирже труда на учете.

    Следует отметить, что определение величины компенсации, полагающийся родным детей с инвалидностью, в 2017 году производится посредством сложения возможных к получению вычетов за инвалида и по обычному детскому тарифу.

    Приведем пример. Семья Петровых имеет двух детей. Старший ребенок полностью здоров, и за него им полагается вычет в размере 1 тысячи 400 рублей.

    Младший сын рожден с инвалидностью, на данный момент ему всего 4 года.

    За него от государства Петровым полагается сумма стандартного детского начисления, как за старшего сына, плюс полагающаяся за родных детей-инвалидов, то есть 12 тысяч + 1 тысяча 400 рублей = 13 тысяч 400 рублей.

    Сроки предоставления

    Фактически выдачи компенсации за детей не производится отдельно, на полагающуюся сумму лишь можно увеличить выдаваемую сотруднику-родителю зарплату, посредством отмены снятия с полагающихся денег 13% по налогу на доход физических лиц.

    В 2017 году предоставление выплат происходит каждый месяц актуального отчетного периода, пока не наступит месяц, в котором оплата труда работника, определенная согласно нарастающему итогу, не дойдет до величины в 350 тысяч рублей.

    На данном моменте компенсации перестанут применяться.

    На следующие 12 месяцев действует то же ограничение.

    Таблица 2. Сроки предоставления компенсации 

    Когда стартует предоставлениеКогда предоставление прекращаетсяМомент потери права на получение компенсационных
  • в месяц, ставший моментом рождения ребенка;
  • в месяц, когда родители завершили прохождение процедуры усыновления;
  • в месяц, когда гражданин стал попечителем;
  • месяц вступления в действие официального договора об опекунстве.
  • до совершеннолетия ребенка, не обучающегося в ВУЗе или ординатуре, интернатуре, аспирантуре и т.д.;
  • до 24 лет, если он находится в процессе получения образования;
  • до окончания срока действительности договора о воспитании ребенка приемной семьей;
  • если вычет получался в удвоенной величине, то моментом прекращения выплат становится вступление ранее одинокого родителя в брак.
  • произошла смерть ребенка;
  • вступление его в брак.
  • Спорные ситуации при получении вычета на детей

    Получение компенсации от государства в 2017 году может сопровождаться возникновением некоторых спорных ситуаций. Давайте рассмотрим, какими они могут быть.

    Ситуация 1. Если в течение нескольких месяцев служащий не получал оплату труда на рабочем месте, то есть в целом не имел дохода. Причины тому могут быть разные, как правило, это:

    • выход на больничный;
    • уход в отпуск неоплачиваемый;
    • отдых, необходимый для осуществления ухода за ребенком.

    Тем не менее, осуществлять просчет вычета необходимо даже за те месяцы, когда заработная плата сотрудником не была получена. Получается, все начисленные деньги будут выданы сотруднику в следующий раз, когда он получит доход, подлежащий обложению со стороны налоговой системы.

    Однако если выплата выдача заработной платы прекратилась до конца текущего отчетного периода в 12 месяцев, то его высчитывать нельзя

    Ситуация 2. Если указанный лимит дохода был превышен. Когда один родитель за год получил более 350 тысяч, а второй данного уровня не достиг, для продолжения предоставления отчислений необходимо, чтобы первый родитель составил заявление на передачу компенсационных прав в пользу второго.

    Ситуация 3. При лишении родительских прав человек может получать за детей деньги лишь в том случае, если продолжает обеспечивать их жизнедеятельность, то есть выплачивает алиментные отчисления.

    Ситуация 4. Если дети длительно находятся или проживают за рубежом, закон не воспрещает получение за них вычета. Чтобы добиться его, необходимо представить подтверждение иностранных органов о том, что ребенок проживает в конкретной стране или обучается. Если дети уходят в академический отпуск, прерывая учебу, родитель все еще имеет право на выплаты.

    При возникновении из ряда вон выходящих ситуаций, в перечень, представленный выше, не входящих, пройдите консультацию в налоговой службе у профессиональных консультантов и выясните, как быть. Впрочем, обращаться в инспекцию можно с любыми вопросами, связанными с налоговыми правоотношениями.

    Заявление на налоговый вычет на детей в отделении налоговой службы

    Если ввиду различных обстоятельств работник не смог получить полагающийся на детей вычет по месту работы и не стал обращаться за ним в течение 12 месяцев, он все еще может забрать полагающееся в инспекции налоговой, к которой относится согласно месту своего проживания. Чтобы это сделать, необходимо озаботиться подготовкой пакета документов.

    Давайте рассмотрим их перечень подробно:

    • копию свидетельства о рождении, усыновлении ребенка;
    • копию договора об опекунстве или попечительстве;
    • заполненные декларационные бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
    • ксерокопию главной страницы паспорта, страницы паспорта о ребенке, месте прописки.

    Скачать декларацию 3-НДФЛ

    Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

    Подача документов возможна тремя способами:

    • в бумажном варианте, посредством личного появления на почте;
    • в бумажном варианте, с помощью передачи документов почтовым отправлением;
    • в электронном варианте, если пользователь ранее проходил регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

    Теперь перейдем к рассмотрению таблицы, в которой подробно указаны подтверждающие отношения между получателями вычета и детьми документы, которые необходимо предоставить в налоговую службу.

    Таблица 3. Необходимые документы

    Взаимосвязь между получателем вычета и детьмиБумага
    родной родитель
  • оригинал свидетельства о рождении детей;
  • ксерокопии паспорта, снятые со страниц № 16-17.
  • приемные мать или отец
  • родительское удостоверение;
  • договор о приеме в семью на воспитание.
  • муж/жена родного или приемного родителя
  • регистрационное свидетельство о заключении брака;
  • ксерокопия страницы паспорта с данными о вступлении в брачные отношения.
  • усыновивший детей человек
  • свидетельство о прохождении процедуры усыновления;
  • справка от органов опеки.
  • человек, попечительствующий или опекающий ребенкаустанавливающие права справки из органов опеки
    для детей несовершеннолетних
  • ксерокопия паспорта на страницах № 16-17;
  • свидетельства о рождении детей.
  • для материального обеспечения детей, для родителей разведенных, лишенных прав, зарегистрированных по разным с детьми адресам
  • заявка от второго родителя на принятие участия в обеспечении детей;
  • подтверждающие перечисление алиментов документы;
  • для проживающих совместно нужно подтверждение в виде справки из ЖКХ.
  • для обеспечения детей до 24 лет, находящихся на обучении в высших учебных заведенияхсправка об обучении
    на обеспечение ребенка с инвалидностьюмедицинское заключение об инвалидности в виде справки
    одинокий родитель, претендующий на удвоенную сумму компенсации
  • свидетельство о рождении детей, в котором в одной из граф «родитель» стоит прочерк;
  • свидетельство с записью об отце со слов матери и подтверждающая ситуацию и одинокий статус справка;
  • свидетельство о том, что один из родителей умер или бесследно исчез;
  • копия пустой страницы о замужестве;
  • для опекунов – документ о назначении опекунства для единственного лица.
  • для получения удвоенной компенсации в пользу одного из супругов-родителей
  • заявление от одного родителя об отказе от компенсации в пользу второго;
  • бланк 2-НДФЛ с места работы родителя-отказника.
  • Одновременно с документальным подтверждением прав, необходимо предоставить по месту работы или в налоговую инспекцию заявление от получающего компенсацию налогоплательщика, обеспечивающего детей. Чаще всего оно предоставляется единично, однако при изменении обстоятельств, ранее выступавших основанием для получения вычета, его необходимо будет переписать.

    Заявление на налоговый вычет на ребёнка

    Подведем итоги

    детей с каждым годом становится все дороже. Речь идет не только об обеспечении достойного уровня жизни, но и предоставлении возможности получать квалифицированную медицинскую помощь, учиться в высшем учебном заведении и т.д.

    Каждый родитель старается дать отпрыскам лучшее и чтобы непосильные траты немного уменьшить, государство предоставляет им компенсацию. Для здоровых несовершеннолетних детей она небольшая, но все же является приятным подспорьем.

    Родители инвалидов ощущают государственную поддержку намного более явно, однако и затраты их превышают стандартные расходы на здоровых детей.

    Не забудьте подать заявление на получение вычета при трудоустройстве на работу. Если работаете не официально, то получать деньги за детей не сможете, однако в противном случае работодатель или налоговая инспекция обязаны предоставить вам полагающиеся денежные средства.

    Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/standartnyj-vychet/chto-takoe-nalogovyj-vychet-na-rebenka.html

    Налоговый вычет на детей: как получить, необходимые документы

    Как оформить и получить налоговый вычет на ребёнка

    Государство оказывает активную поддержку людям, которые растят новое поколение. Одним из видов такой помощи стал налоговый вычет на детей, положенный официально работающим лицам. Разберемся, каков механизм реализации этой правовой нормы.

    Что такое налоговый вычет на детей

    Привилегия освобождает часть дохода от обложения налогом. Она предоставляется матери и отцу на каждого малыша. Характер вычета по НДФЛ зависит от его вида:

    1. Стандартный вычет на детей, положенный всем родителям (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
    2. Социальный, возмещающий траты на образование и лечение детей (п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Работающие супруги вправе рассчитывать на обе привилегии одновременно. Друг другу они не мешают и назначаются вместе.

    Стандартные налоговые вычеты

    Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

    Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

    +7 (499) 455-00-57 Москва, Московская область

    Чтобы получить эту льготу, необходимо отвечать определенным требованиям. Стандартный вычет на ребенка положен родителю, который соответствует условиям:

    • является официально трудоустроенным налогоплательщиком;
    • воспитывает несовершеннолетнего члена семьи либо содержит студента-очника, которому не исполнилось двадцати четырех лет.

    Льгота по НДФЛ действует, пока годовой доход работника не достигнет порога трехсот пятидесяти тысяч руб. После превышения этого лимита подоходный налог продолжает взиматься целиком оставшийся расчетный период. Затем получение льготы возобновляется.

    При расчете учитывается стандартный налоговый вычет на ребенка с месяца, в котором он появился в семье по одной из причин:

    • рождение малыша;
    • усыновление несовершеннолетнего;
    • заключение договора опеки;
    • регистрация брака, когда у новобрачных на содержании уже есть несовершеннолетние.

    Во всех перечисленных ситуациях граждане могут рассчитывать на привилегию.

    Величина стандартного налогового вычета

    Не для всех граждан привилегия будет равнозначной. Размер стандартного налогового вычета на детей для конкретного работника складывается из нескольких составляющих:

    1. Вначале учитывается очередность появления в семье маленького человека. Чем он младше по сравнению со своими братьями и сестрами, тем сумма возврата на него больше. Важно именно общее количество детей у пары, а не только несовершеннолетних. Например, сумма льготы на второго ребенка не меняется даже после достижения совершеннолетия старшим.
    2. Затем берется во внимание состояние здоровья несовершеннолетнего. Если он имеет группу инвалидности, то возвращенная сумма будет больше. Так законодатель, учитывая необходимость повышенного внимания к больному, понижает финансовую нагрузку на родителей. Последние изменения законодательства обязывают работодателя родителей такого малыша плюсовать сумму за инвалидность к обычному детскому вычету, который полагается по факту наличия иждивенца.
    3. Работник получает возврат в двойном размере после официального отказа его супруга, получающего зарплату в другом месте работы, от этой привилегии. То же получает один родитель, если второго нет в живых, он признан умершим или вообще неизвестен. К примеру, когда в документах графа «отец» осталась пустой по желанию матери.

    Согласно действующему законодательству, вычет на одного ребенка может быть равен:

    1. одна тысяча четыреста руб., если это первенец;
    2. одна тысяча четыреста руб. на второго;
    3. три тысячи руб. — вычет на третьего ребенка и более поздних по очереди;
    4. двенадцать тысяч руб. для родных родителей инвалида первой или второй группы, которому еще не восемнадцати, если он студент-очник, возрастной порог повышается до двадцати четырех лет.
    5. шесть тысяч руб. для работников, усыновивших инвалида с любой группой.

    Все эти показатели при их наличии суммируются, и бухгалтерия получает итоговую сумму, подлежащую выплате с зарплатой работнику на детей, которые у него на воспитании.

    Социальный налоговый вычет на детей

    Льготы на ребенка могут касаться не только доходов родителей. ФНС возвращает гражданам все средства в пределах лимита, потраченные на врачей и образовательные услуги для детей. Это социальный налоговый вычет, предоставляемый жителям страны. На него можно рассчитывать, предоставив чеки и договоры в ФНС или бухгалтерию на работе.

    ВАЖНО! Социальный вычет на ребенка выплачивается только одному из родителей после самостоятельной оплаты всей суммы за услуги.

    Налоговая возвращает все потраченные деньги, если сумма не превышает установленного лимита сто двадцать тысяч руб. в год. При этом налоговая льгота не должна быть больше НДФЛ за этот период.

    СОВЕТ! Если понесенные расходы больше подоходного налога родителя, льготу можно оформить на его супруга.

    Ограничения не касаются случаев дорогостоящего лечения несовершеннолетнего. Тогда сумма к получению зависит от затрат и не учитывается в составе лимита.

    Налоговый вычет за лечение ребенка

    Официально трудоустроенные граждане, потратив деньги на лечение ребенка до восемнадцати лет, имеют право получить их обратно. Возвращаются деньги за траты в рамках перечня:

    • на лекарства, приобретенные самостоятельно, препараты должны входить в Правительственный список;
    • на оплату медицинской страховки;
    • на медицинские услуги, в том числе дорогостоящего лечения;
    • на путевку в оздоровительный санаторий.

    Кроме того, государство предоставляет гражданам детский вычет при определенных условиях.

    В отличие от стандартной льготы, чтобы получить медицинский налоговый вычет, нужно вначале полностью самостоятельно оплатить услуги врачей и купить лекарства, а затем заявить о своем праве на льготу. Поэтому не следует терять товарные чеки и договоры.

    Все эти документы необходимо предоставить работодателю или ФНС в конце года. После их обработки и перерасчета средств, деньги поступят на банковский счет в ближайшее время.

    ВАЖНО! Медучреждение, где проводилось лечение, должно располагаться в РФ и иметь лицензию на медицинскую деятельность.

    Можно одновременно получить льготу на лечение нескольких детей, если общая сумма не превышает установленного порога.

    На обучение

    Если мать или отец оплачивают образование ребенка, им тоже положено возвращение налога с оклада.

    Таким образом государство компенсирует затраты супругов на услуги учебного заведения, у которого есть лицензия на обучающую деятельность.

    Студент может учиться даже на территории иностранного государства, но он не должен быть старше двадцати четырех лет. Кроме того, привилегия положена только при очном обучении.

    ВАЖНО! На квитанции об оплате должна стоять подпись лица, получающего льготу, а не самого студента.

    Получать компенсацию можно в виде ежемесячной прибавки к заработной плате. Общая сумма возмещения платы за обучение детей не должна превышать пятидесяти тысяч руб.

    Как получить вычет на ребенка

    Чтобы получить  детский вычет, надо оформить льготу одним из способов:

    • через бухгалтерию работодателя;
    • подача документов напрямую в ФНС.

    Так как обычно зарплата — это основной официальный доход, получить стандартный налоговый вычет за ребенка можно через бухгалтерию по месту трудоустройства. Туда следует принести все необходимые документы, и специалисты сами все оформят и пересчитают зарплату. Это очень удобно для работающего родителя.

    Если речь идет о социальном возврате, то документы на его оформление принимает как работодатель, так и ФНС. Выбирая подходящий вариант, нужно ориентироваться на свои интересы исходя из особенностей каждого способа. Если обратиться в ФНС, то:

    • Придется самостоятельно заполнять налоговую декларацию, что может вызвать трудности, если в этом нет опыта.
    • Расчет налогового вычета производится один раз в конце года и предоставляется единовременно. После всех проверок причитающаяся сумма поступит на счет получателя в течение трех месяцев.
    • В налоговой оформляется льгота за прошлые годы, если не пропущен срок давности.
    • В случае неполучения какой-то суммы в течение текущего года у работодателя, следует обратиться в налоговую.

    ВАЖНО! Если прошел срок обращения к работодателю за компенсацией НДФЛ, документы можно отнести в ФНС.

    Если оформлять льготу через бухгалтерию по месту работы, то:

    • Если это социальный возврат, то все равно придется посетить отделение ФНС, чтобы взять уведомление, подтверждающее право на льготу.
    • Если получатель работает у нескольких работодателей, он имеет право выбрать, где написать заявление на льготу.
    • После назначения льготы работник будет получать зарплату без снятия НДФЛ на доходы физических лиц, пока не получит всю недостающую сумму.

    В большинстве случаев, на работе удобнее оформлять ежемесячные возвраты. Если же нужно получить компенсацию по мелким расходным операциям, то удобнее второй вариант. Тогда можно собрать все чеки и принести в ФНС в конце года, а не писать каждый раз заявление у работодателя.

    Список требуемых документов

    Чтобы получить компенсацию по НДФЛ на детей, родитель должен обратиться в бухгалтерию работодателя со следующими бумагами:

    • заявление на возврат НДФЛ;
    • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) нового члена семьи;
    • справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
    • справка из образовательного учреждения о том, что иждивенец обучается на дневном отделении, если он студент;
    • документ о регистрации брака между родителями: паспорт или свидетельство о регистрации брака;
    • исполнительный лист, если заявитель платит алименты;
    • справка из паспортного стола о составе семьи.

    После этого работодатель оформит льготу, и она начнет действовать на следующий месяц.

    ВАЖНО! Работник должен сам обратиться с заявлением на вычет, иначе привилегия предоставлена не будет. Работодатель не обязан проявлять инициативу.

    Чтобы получить социальный налоговый вычет на ребенка через работодателя, специалистам в бухгалтерии предъявляют:

    • заявление;
    • справку из ФНС о праве на льготу;
    • договор на оказание услуг;
    • чеки об оплате.

    Далее работодатель назначает льготу, согласовав это с ФНС. Эта процедура происходит уже без участия работника.

    Если льготник решил самостоятельно оформить компенсацию в контролирующих органах, ему придется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать тот же пакет документов, что и для бухгалтерии. Все это можно лично принести в организацию, отправить по почте или через личный кабинет на сайте ФНС, после чего право получения налогового вычета будет реализовано.

    Возвращение излишне уплаченного налога

    Если работник по какой-то причине не заявил о своем праве на детские вычеты вовремя и не оформил льготу, возможно вернуть упущенные средства за три прошлых года. Для этого нужно посетить отделение ФНС с заявлением и документами:

    • заполненной декларацией;
    • справкой о сумме начисленных налогов за указанный период;
    • документами, дающими право на компенсацию за прошлые годы.

    После этого возврат начисляется в течение трех месяцев, но не раньше окончания налоговой проверки.

    Механизм реализации права на вычет НДФЛ довольно прост, а сама льгота снижает фискальную нагрузку и экономит семейный бюджет.

    Как получить налоговый вычет на детей? Ссылка на основную публикацию

    Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-na-detej

    Рождение ребенка
    Добавить комментарий